Zrównoważony Rozwój (ESG)

Skrót pochodzi od angielskich wyrażeń: environmental (środowisko) social responsibility (odpowiedzialność społeczna) oraz corporate governance (ład korporacyjny) i jest zbiorem niefinansowych wskaźników, które mają zapewnić odpowiedzialność organizacji. Najprościej mówiąc, firma działająca w zgodzie z ESG to taka, która sprzyja środowisku, społeczeństwu i działa zgodnie z ładem korporacyjnym. A zatem dba nie tylko o wynik finansowy, ale także o czynniki pozafinansowe, jak np. rozwój swojego otoczenia, środowisko i społeczność lokalną.

jedno z trzech kryteriów określających zasady jakimi powinny się kierować przedsiębiorstwa, również w zakresie prowadzenia przejrzystej komunikacji między firmami, a ich interesariuszami. W szczególności E oznacza „środowisko”, które zajmuje się ryzykiem środowiskowym i zarządzaniem zasobami naturalnymi. W ramach tej sfery firmy mierzą i raportują swój wpływ na środowisko i wyniki w odniesieniu do wcześniej określonych kryteriów.

kryterium oznaczające społeczeństwo oraz wszelkie aspekty z nim związane. U podstaw tego elementu leżą prawa człowieka, relacje organizacji z ludźmi, a także jej polityka i działania, które mają wpływa na jednostki, grupy i społeczeństwo. W kontekście biznesowym analizuje wszystkie interakcje międzyludzkie pod kątem zasad etyki, sprawiedliwości i dbałości o dobrobyt.

ostatnie z kryteriów opisujących zasady zrównoważonego rozwoju, określane jest mianem ładu korporacyjnego (z ang corporate governance). Odnosi się do tego, czy firma zarządza swoją działalnością w odpowiedzialny sposób. Ważnymi czynnikami tego kryterium są: struktura zarządu, prawa akcjonariuszy, wynagrodzenia, przeciwdziałanie korupcji, transparentność finansowa i sprawozdawcza, przeciwdziałanie powstawaniu konfliktu interesów, rola complience, oraz rola audytu wewnętrznego.

ESG zaczęło się kształtować w momencie opublikowania w 2015 roku Celów Zrównoważonego Rozwoju przez Organizację Narodów Zjednoczonych – celów, które wskazują obszary o kluczowym znaczeniu dla ludzi i planety oraz podpisania w tym samym roku tzw. porozumienia paryskiego, w którym państwa członkowskie zobowiązały się do podjęcia działań w celu ograniczenia globalnego ocieplenia oraz innych skutków zmian klimatu.

obejmuje produkty (w tym przede wszystkim fundusze inwestycyjne oferowane przez UNIQA TFI) promujące cechy środowiskowe/społeczne/ładu korporacyjnego lub ich kombinację. Artykuł 8 ustanawia zasady przejrzystości produktów finansowych, których ambicje związane ze zrównoważonym rozwojem są niższe niż produktów finansowych objętych art. 9. Jeżeli produkt ma zdefiniowany cel w zakresie zrównoważonego rozwoju, kwalifikuje się go jako produkt z art. 9. (cel lub cele, które dany fundusz realizuje są określone w jego  polityce inwestycyjnej).

dotyczy produktów finansowych, których bezpośrednim celem są zrównoważone inwestycje. Art. 9 obejmuje głównie produkty, które są ukierunkowane na główny cel zrównoważonych inwestycji. Produkty te muszą być zgodne z zasadą "nie czyń poważnych szkód", co oznacza że dany produkt nie szkodzi żadnemu z celów zrównoważonego rozwoju.

1. Polityka inwestycyjna oparta na kryteriach ESG czyli ocena wpływu na środowisko i społeczeństwo naszych bieżących aktywów oraz ocena ekologicznego i społecznego wpływu naszych inwestycji.

2. Polityka produktowa dostosowana do kryteriów ESG i zawierająca zrównoważone korzyści dodatkowe. Oferowanie produktów oraz stopniowe rozszerzanie oferty produktów inwestycyjnych, spełniających kryteria środowiskowe i społeczne, tak, aby na szeroką skalę promować zrównoważony styl życia i zrównoważony ład korporacyjny.

3. Wzorowe zarządzanie zrównoważonym biznesem. Przy podejmowaniu działań i w kontaktach z naszymi dostawcami zapewniamy stosowanie międzynarodowych certyfikatów i standardów. Chcemy dawać dobry przykład, szczególnie w odniesieniu do celów klimatycznych.

4. Przejrzysta sprawozdawczość i bieżące niezależne oceny. Dostarczanie kompleksowych informacji dotyczących naszych celów i postępów osiągniętych w ich realizacji w sposób terminowy i przejrzysty, zgodnie z przepisami prawa oraz obowiązkami wynikającymi z członkostwa w sieciach ESG i naszego wsparcia dla różnych inicjatyw.

5. Zaangażowane zarządzanie zapewniające większą odpowiedzialność społeczną i środowiskową. Prowadzenie stałego dialogu ze wszystkimi naszymi interesariuszami (pracownikami, kontrahentami, inwestorami) i ich przedstawicielami oraz podtrzymywanie naszego stanowiska, nawet w przypadkach, gdy się z nimi nie zgadzamy.

Strategia portfelowa ESG zgodnie z paryskim porozumieniem klimatycznym ma na celu ograniczenie globalnego ocieplenia poprzez zatrzymanie wzrostu średniej globalnej temperatury na poziomie maksymalnie 1,5℃ względem poziomu z czasów przemysłowych.

Rozporządzenie w sprawie ujawniania informacji związanych ze zrównoważonym rozwojem w sektorze usług finansowych. Celem rozporządzenia jest zwiększenie transparentności, poprzez wymóg ujawniania informacji na temat integracji czynników ESG w procesach inwestycyjnych. Ponadto rozporządzenie powstało by możliwe stało się stworzenie jednolitych ram dla ujawniania informacji związanych z ESG, tym samym ograniczając występowanie nieprawidłowości.

to unijna dyrektywa w dotycząca sprawozdawczości przedsiębiorstw w zakresie zrównoważonego rozwoju. Obliguje ona wszystkie małe, średnie i duże przedsiębiorstwa notowane na giełdzie do przedstawiania w sprawozdaniach z działalności informacji na temat kwestii: środowiskowych, społecznych i praw człowieka, oraz ładu korporacyjnego.